La Banque de Tunisie (BT) est l’un des symboles de réussite sur la place financière et bancaire à la faveur de sa notoriété et rayonnement basés sur une longue histoire prestigieuse d’activité remontant à la fin du dix-neuvième siècle. La banque a été toujours et largement reconnue en tant que la banque de la rigueur, de la résilience, de la gestion rigoureuse des risques et de la stricte conformité aux normes réglementaires.
Sans beaucoup de « bruit » et avec le minimum de tapage médiatique et publicitaire, la banque a été reconnue aussi par son niveau élevé de profitabilité des actifs et des fonds propres malgré ses parts de marché limitées puisque ses dirigeants misent sur un clientèle « select », ce qui leur valut, dans plusieurs cas, d’être critiqués pour leur faible implication dans l’inclusion financière des tunisiens et de soutien de certains secteurs stratégiques jugées souvent par la BT comme « risqués » et peu « rentables ».
Pourtant, la banque n’était pas tout à fait, en 2020, au rendez-vous avec la performance et la gestion rigoureuse habituelles, avec des indicateurs mi-figue, mi-raisin.
Au fait, d’après les données des états financiers de la BT au titre de l’exercice écoulé, les produits d’exploitation bancaire se sont situés à 614.5 millions de dinars (MD) fin 2020 contre 620.9 MD au terme de 2019, soit une baisse de 6.5 MD, il s’agit, à cet effet, d’une première pour la BT.
Sous le même et angle, les charges d’exploitation bancaire ont baissé en 2020 de 7.2% à 241.1 MD par rapport à leur niveau, une année auparavent. Ainsi, le produit net bancaire est passé durant la période 2019-2020 de 361.1 à 373.4 MD marquant, à cet effet, une faible progression 3.4%.
Néanmoins, le coût du risque composé des dotations aux provisions sur créances, passifs et portefeuille d’investissement a affiché une forte progression de 48.9 à 79.3 soit une aggravation assez remarquable de 62.1%, en dépit d’un effort de provisionnement lourd. Ceci a impacté le résultat net de la banque qui est revenu de 135.3 à 102.3 MD entre 2019 et 2020 signant, à ce titre, une régression importante de 24.4%.
En dépit de la baisse du rendement de l’action BT de 12%, il a été décidé de distribuer des dividendes de 78.8 MD pour l’exercice 2020, soit 0,350 dinar par action qui sera mise en paiement à partir du 5 mai 2021.
Côté bilan, les créances sur la clientèle ont atteint fin 2020, 4827.6 MD soit une légère hausse de 8.3%, assez loin des évolutions enregistrées par plusieurs banques de la place, notamment celles qui ont fourni des efforts soutenus pour accompagner les besoins en financements des clients dont les trésoreries ont été largement impactées par les répercussions de la crise sanitaire.
Les dépôts se sont juste accrus de 6.8% à la limite des taux directeurs de la Banque centrale et de l’inflation.
Par conséquent, le risque de transformation s’est aggravé puisque le ratio de couverture des crédits par les dépôts, d’après les chiffres publiés par la BT dans ses états financiers, a fléchi à seulement 89%.
En outre, les liquidité et équivalents de liquidités ont enregistré une chute drastique en passant de 419.2 MD en 2019 à 271.0 MD fin 2020, l’équivalent d’une dépréciation de 35.3%. La BT est méconnaissable, à ce niveau, en revenant aux séries statistiques historiques des chiffres de la banque.
S’agissant du résultat consolidé, le groupe BT a réalisé un résultat net consolidé en baisse de 28.9 MD, passant de 147.4 MD en 2019 à 104.8 MD au terme de l’exercice écoulé.
Sur le plan des ratios de prudence et de solidité financière et après distribution des dividendes, la situation de la BT paraît, tout de même, solide et viable du fait que le ratio de solvabilité est de 15.8% pour un minimum réglementaire exigé de 10%, le ratio de liquidité à court terme (LCR) est de 153.7% en 2020 pour un minimum exigé de 100%.
Le taux de créances classées est de 9.6% alors que le taux de couverture de ces créances par les provisions est de 61.5%.
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