Les banques cotées qui sont 12 banques universelles viennent de tenir leurs assemblées générales annuelles des actionnaires au titre de l’exercice comptable 2021 après publication de leurs états financiers, notes annexes et rapports des commissaires aux comptes, généraux et spéciaux.
L’évolution des principaux agrégats de structure tels que les capitaux propres, les dépôts et avoirs de la clientèle ainsi que les créances sur la clientèle et le portefeuille -titres d’investissements a permis de confirmer le développement par les banques de leurs différents soldes intermédiaires de gestion, en l’occurrence, la marge nette d’intermédiation, le PNB et le résultat net. Il va de soi que ceci s’est traduit favorablement en termes de consolidation des ratios de solvabilité et de liquidité à court terme ainsi que de la couverture des crédits par les dépôts.
Au fait, les produits d’exploitation bancaire se sont stabilisés à 8762 millions de dinars (MD) à fin 2021 (+0,4%), et ce, à la faveur principalement de la hausse des commissions (en produits) qui sont passées durant la période décembre 2020 – décembre 2021 de 1260 MD à 1381 MD soit une progression de 121 MD ou 9,6%.
Côté charges d’exploitation bancaire, l’effort de maitrise déployé par les banques, à cet effet, s’est confirmé l’année dernière, et pour cause, les intérêts encourus et les charges assimilées ont baissé sur la période d’analyse précitée de 4028 à 3553 MD ce qui correspond à une régression de 475 MD ou 11,8%.
La marge nette d’intermédiation du secteur s’est tout de même inscrite à une légère baisse de 2,6% à 2703 MD fin 2021 alors que le coût du risque a baissé à son tour de 1116 MD à 1033 MD entre 2020 et 2021 marquant, à ce titre, un recul de 83 MD ou 7,4%.
Sous un autre angle, les frais du personnel ont augmenté de 1476 MD au terme de l’année 2020 à 1668 MD fin 2021 soit une avancée de 192 MD ou 13,0% tandis que les charges générales d’exploitation ont progressé de 9,0% à 749 MD. Les charges opératoires se sont, à cet effet, inscrites à la hausse de 11,7% pour atteindre 2418 MD au terme de l’exercice écoulée. Toutefois et en raison de la nette appréciation du PNB (5550 MD, 10,8%) le coefficient d’exploitation (charges opératoires rapportées au PNB) s’est remarquablement amélioré fin 2021 en se situant à 63,8% fin 2021 contre 55,9% une année auparavant.
Le solde des liquidités et équivalents de liquidité en fin de période a atteint 1330 MD en 2021 en baisse de 81 MD ou 5,7% par rapport à son niveau enregistré l’année précédente.
Rappelons que d’après le dernier rapport de la Banque Centrale de Tunisie (BCT) sur la supervision bancaire, le nombre de Banques et Etablissements Financiers agréés en Tunisie est de 42 établissements, répartis entre 23 banques résidentes, 7 banques non-résidentes, 8 établissements de leasing, 2 sociétés de factoring et 2 banques d’affaires.
Selon leur business model, les 23 banques résidentes sont réparties entre 18 banques universelles, 2 banques spécialisées dans le financement des micro-projets et des PME et 3 banques spécialisées dans l’activité bancaire islamique. L’activité des banques islamiques en Tunisie s’est fortement développée. En effet, la part des actifs détenus par ces banques s’est nettement développé à partir de 2017 et elles accaparent, d’après les données du rapport de la BCT, 7,4% du total des dépôts et 6,2% du total des crédits du secteur bancaire.
La Banque Centrale de Tunisie a publié en 2021, 39 notes et 9 circulaires portant sur divers sujets. En matière de risques, la BCT a publié deux circulaires, la première circulaire n°2021-01 du 11 Janvier 2021 portant sur la division, couverture des risques et suivi des engagements appelle les banques et les établissements financiers à constituer par prélèvement sur les résultats, des provisions à caractère général dites « provisions collectives » pour couvrir les risques latents sur les engagements courants et les engagements nécessitant un suivi particulier.
La deuxième circulaire n°2021-02 du 31 mai 2021 concerne les instruments de couverture contre les risques de change, de taux d’intérêt et des produits de base.
Au niveau de la gouvernance, la circulaire n°2021-05 du 19 août 2021 comporte 70 articles et a pour objectif principal la protection des intérêts des déposants, des créanciers, des actionnaires et du personnel, parallèlement à la dynamisation d’un mode de management sain, prudent et transparent basée sur une culture solide du risque et de la conformité. La circulaire vise aussi le déploiement des conditions d’intégrité, d’honorabilité et de loyauté des membres de l’organe d’administration, des dirigeants et des employés.
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